新西兰到手工资怎么算：2026–27 个税、ACC 与完整案例

新西兰的工资 offer 报的是税前数字。真正进到银行账户的，是税前工资减去四项可能的扣款：PAYE 个税、ACC 附加费、加入后产生的 KiwiSaver，以及有新西学贷时的 学生贷款还款。房租、签证费、生活费，都要从剩下的钱里出。

这篇按 2026–27 税年（2026 年 4 月 1 日至 2027 年 3 月 31 日）计算，并用移民局中位数工资做完整算例。你可以拿其中任何一行去核对自己的工资单。

四项扣款分别是什么

PAYE 是雇主代扣、代缴给税务局的个人所得税。新西兰没有免税额度，也没有夫妻合并申报，税多少只取决于你的收入和税码。

ACC 附加费（ACC earners’ levy） 为全民无过错意外伤害保险筹资，按税前收入比例、随 PAYE 一起扣，所有拿工资的人都要交。

KiwiSaver 是自愿参加的退休储蓄。被自动加入后，从第一次发工资起就会扣，除非你在规定时间内退出。雇员比例可选 3%、4%、6%、8%、10%，雇主在税前工资之外至少再缴 3%。

学生贷款还款只适用于新西兰学生贷款。2026–27 的规则是：年收入超过 $24,128 的部分，按 12% 扣。

2026–27 个税档位

年收入	税率
$0 – $15,600	10.5%
$15,601 – $53,500	17.5%
$53,501 – $78,100	30%
$78,101 – $180,000	33%
$180,001 以上	39%

税档自 2024 年 7 月 31 日起未变。因为没有免税额度，中位数工资的实际税率在加 ACC 之前就已经超过 19%。

ACC 附加费

2026–27 的费率是税前收入的 1.75%，计费收入上限 $156,641；超过上限后全年固定缴 $2,741.22。作为对照，2025–26 的费率是 1.67%、上限 $152,790。

对比 offer 时有两个实际影响：

1. 它按税前工资算，所以涨薪会一直增加这笔钱，直到触顶；
2. 它不是税。退不回来，也不包含在工资单上的”税”那一栏里。

KiwiSaver 对到手工资的影响

雇员缴费从税前工资里扣，所以一旦加入，当月到手立刻变少。以中位数工资为例：

雇员比例	年缴费（税前 $72,800）	雇主另缴（ESCT 前）
3%（默认）	$2,184	$2,184
4%	$2,912	$2,184
6%	$4,368	$2,184
8%	$5,824	$2,184
10%	$7,280	$2,184

雇主的这笔钱要先缴雇主退休金税（ESCT），所以真正进你账户的略少于 3%。如果你有缴费，还可能拿到成员税收抵免：每缴 1 纽币补贴 0.5 纽币，每年上限约 $521。

退出窗口是入职后的第 14 到第 56 天。过了这个窗口，想停缴的条件就窄得多，所以最好一开始就想清楚，而不是默认加入后拖到没法退。

学生贷款

如果你有新西兰学生贷款，年收入超过 $24,128 后，还款随 PAYE 代扣。中位数工资对应的年还款是 $5,840.64：

（$72,800 − $24,128）× 12% = $5,840.64

多数新移民用不上这一项，因为国内学贷由贷款国处理。如果之后在新西兰读书并申请本地学贷，就会开始扣。

完整算例：中位数工资岗位

取一份恰好等于移民局中位数工资的全职工作：$35.00/小时 × 40 小时 × 52 周 = $72,800 税前年薪。

扣除项	计算	金额
税：前 $15,600 × 10.5%	$15,600 × 0.105	$1,638.00
税：$15,601–$53,500 × 17.5%	$37,900 × 0.175	$6,632.50
税：$53,501–$72,800 × 30%	$19,300 × 0.30	$5,790.00
个税合计		$14,060.50
ACC 附加费	$72,800 × 0.0175	$1,274.00
税后年收入		$57,465.50

折合每月 $4,788.79、每周 $1,105.11，总扣除率 21.1%。两个常见变体：

• 按 3% 加入 KiwiSaver：年到手降到 $55,281.50，但其中 $2,184 进了你自己的退休账户，雇主还会再缴接近同样的金额。
• 有新西兰学贷：年到手降到 $51,624.86，再少 $5,840.64。

常见薪资档位的到手金额

下表均为 2026–27 年度数字，假设税码 M、无学贷、未加入 KiwiSaver。

税前年薪	PAYE 个税	ACC 附加费	税后年收入	月到手	实际扣除率
$50,000	$7,658.00	$875.00	$41,467.00	$3,455.58	17.1%
$52,000	$8,008.00	$910.00	$43,082.00	$3,590.17	17.2%
$65,000	$11,720.50	$1,137.50	$52,142.00	$4,345.17	19.8%
$72,800	$14,060.50	$1,274.00	$57,465.50	$4,788.79	21.1%
$90,000	$19,577.50	$1,575.00	$68,847.50	$5,737.29	23.5%
$109,200	$25,913.50	$1,911.00	$81,375.50	$6,781.29	25.5%
$130,000	$32,777.50	$2,275.00	$94,947.50	$7,912.29	27.0%
$180,000	$49,277.50	$2,741.22	$127,981.28	$10,665.11	28.9%
$200,000	$57,077.50	$2,741.22	$140,181.28	$11,681.77	29.9%

注意 $72,800 到 $90,000 这一跳：加薪 $17,200，实际到手只多约 $11,380，因为从 $78,101 起进入 33% 档。实际扣除率从 21.1% 升到 23.5%，只多了两个多点。谈 offer 时按净额算，别按税前差额想当然。

什么会改变你的到手工资

• 税码：主职默认 M。ME 是在 M 基础上加独立收入者税收抵免，年收入 $24,000–$48,000 时最多约 $520，但很多新移民不符合条件（例如领取 Working for Families 时）。
• 第二份工作：要用次级税码（SB、S、SH、ST）。如果两份都填 M，年内会少缴，年度汇算时会收到补税账单。
• 加班费与奖金：按边际税率扣，不是按平均税率。一次性大额奖金可能暂时把你推进更高档，但年度汇算会拉平。
• KiwiSaver 比例：从 3% 调到 6%，到手足额再少 3% 的税前工资。
• 没有 IRD 税号：雇主只能按最高的”未申报”税率代扣。落地第一周就把税号办好。
• 各类补贴：有的要计税、有的不计税，逐项确认，不要默认。

一个不属于 PAYE 的问题

四年过渡居民免税针对的是大部分海外收入，不是你的新西兰工资。如果你在海外还有投资或出租房，这条可能很重要；但它不会改变新西兰工资的 PAYE。

两分钟核对自己的工资单

打开我们的 PAYE 个税计算器，输入年薪和 KiwiSaver 比例，把算出的到手金额和工资单对一下。如果差得超过几块钱，原因几乎总是下面之一：

1. 税码不对，尤其是用了次级税码；
2. KiwiSaver 比例不是你自己选的；
3. 多了一笔没预期的学贷扣款；
4. 某笔应税补贴被算进了税前工资；
5. 年中调薪还没做汇算。

税码错了可以马上让 payroll 改。已经错了好几个月的，通常由年度汇算修正，但等不等由你决定。

常见错误

• 拿新西兰税前工资和国内的税后工资直接比。先都换成净收入，再判断这份 offer 是不是降薪。
• 漏算 ACC 附加费。它不是个税，也不是可选项，但大多数跨国产薪对比都没算它。
• 只为雇主那 3% 而加入 KiwiSaver。雇主缴费是真的，但这笔钱要等到符合条件才能取。
• 忽略学贷那一行。有新西兰学贷的话，12% 的还款对预算的影响比多数人想的大。
• 把加薪当成税前金额的等值增长。边际上，每多赚 1 纽币，大约 30–33 分要交给税，再加 ACC 附加费。

如果你还在比较几份 offer，我们的工资门槛指南讲清楚哪些薪资水平会影响签证，签证费用总览则列出要从同一份预算里扣掉的成本。